香港比特币课税？投资人不得不了解！

1、个人理财收益 个人理财的收益是免税的，如果你持有加密货币并卖掉而产生收益时，是不需要缴任何税的，相反地你也不能因此损失而申请税额减免． 2、专业投资交易的收入 如果你是专职的交易者你就要缴入息税（所得税），不同所得门槛税率不一从7.5%～16.5%不等，所得门槛约莫在港币2,000,000

随着数字货币，特别是比特币的普及和价值飙升，各国政府开始关注如何对这一新兴资产进行监管和征税。香港作为国际金融中心，其对于比特币等加密货币的税收政策备受关注。香港比特币课税一度成为众多投资者的关注点，本文将探讨香港目前对于比特币的课税情况，以及可能面临的挑战和未来趋势。

香港税务局的立场

香港税务局（IRD）在2014年发布了一份关于比特币和其他加密货币的税务指南。根据这份指南，比特币被视为一种“财产”，因此，与比特币相关的交易应当按照财产交易的规则来征税。这意味着比特币的买卖、交换或者挖矿活动所产生的利润都需要缴纳利得税。

自从比特币、以太币等虚拟通货（或称加密货币cryptocurrency）兴起，市场上掀起一股投资热潮，如在境内交易虚拟通货，应归类为个人综合所得税的财产交易所得；如果在境外交易，应可归类为海外所得并入个人基本所得额课税。

具体来说，如果个人或企业通过出售比特币获得利润，这部分利润需要申报并缴纳利得税。税率取决于纳税人的身份——对于个人而言，税率为15%或20%，而对于公司，税率为16.5%。此外，如果个人从比特币挖矿中获得收入，这也被视为收入来源，需要按照个人所得税的相关规定进行申报。

日常生活中使用的台币、美元、日币等法偿货币，是由各国政府或中央银行发行的；而虚拟通货因非由特定国家或地区发行，也不需要在不同国家的银行之间来回兑换，投资人能够在交易所平台使用不同的法偿货币或其他的虚拟货币来买卖，就像是证交所开放公司IPO挂牌上市买卖的平台，透过这些交易平台，新创公司也能够发行加密货币筹措资金。

二、税务稽查的时间可以无限期吗？

广大朋友们同样关心的一个问题是，税务局如果翻旧账，要求就之前的虚拟货币交易所得交税，该怎么办？税务局是否可以无限期地追缴税款吗？不可以。

税法规定了追征期限。之所以设定追征期限，一方面是督促税务机关及时行使权力，贯彻行政效率原则；另一方面是给予纳税人一个合理预期，是税收确定性的体现，从而保证法律秩序的稳定性。但是，针对偷税、抗税、骗税的情形，税务机关是可以无限期追征税款。在虚拟货币交易所得的场景，在目前的情况下，司法实践对于虚拟货币交易的法律评价是暧昧不清甚至是偏负面的，纳税人对于是否交税不存在确定预期，所以谈不上存在偷、抗、骗税的主观故意，未交税的原因只能归责于税务机关责任。

三、卖掉Bitcoin要缴税吗？

1、个人理财收益

个人理财的收益是免税的，如果你持有加密货币并卖掉而产生收益时，是不需要缴任何税的，相反地你也不能因此损失而申请税额减免．

2、专业投资交易的收入

如果你是专职的交易者你就要缴入息税（所得税），不同所得门槛税率不一从7.5%～16.5%不等，所得门槛约莫在港币2,000,000。

3、公司经营收入

只要你主要是贩卖比特币等币的产品或服务的公司或个人，你就需要在纳税申报表上申报为收入，在香港产生的收入就需要在香港缴税；在香港以外产生的就免缴税，但问题来了Bitcoin是无国界的，如何定义这个收入在哪里产生的就是一个复杂的问题，如果你的公司是在香港注册的，遇到课税问题并想提出这些利润不是来自香港的话，你就需要提出大量证明，而这些则需与专业的会计咨询。

3、挖矿收入

如果你是POW的矿工，就被视为虚拟商品的生产者，你就需要缴交相关的税，但你可从中扣除挖矿所支出的费用，例如电费、设施维护费、硬件等费用．至于POS就有点复杂了，因为POS平台被视为一种证券，质押的收入有点类似配发股息，而配发股息是不需要缴税的，但质押是不能无法公开出售的，在交易上就相对地受限。

四、总结

香港税务局可能会采取一系列措施来完善加密货币的税收政策。例如，加强与其他国家和地区税务机关的合作，共同打击税收逃避行为；利用区块链分析工具来提高交易透明度和监管效率；以及发布更详细的指导文件，帮助纳税人更好地理解和遵守税收规定。

此外，随着加密货币市场的不断发展和成熟，香港可能会考虑引入更为专门的加密货币税收法规，以适应这一新兴领域的特殊需求。